Pilier 3a : Nos réponses aux neuf principales questions

Vivre une vie autodéterminée en vieillissant, protéger son avenir financier, réaliser ses plus grandes aspirations - qui ne souhaite pas vivre pleinement sa vie, même à la retraite, tout en profitant dès maintenant des avantages fiscaux ? L'épargne dans le cadre du pilier 3a peut contribuer à concrétiser cette aspiration. On répond aux questions les plus fréquemment posées à ce sujet.

Pour plus d'information sur le 3ème pilier dans sa globalité rendez vous juste ici 

Qu'est-ce que le pilier 3a ?

Le pilier 3a est une composante du système de prévoyance privée suisse. Le système de prévoyance suisse repose sur trois piliers :

  • Le premier pilier est constitué par les prestations de l'État (AVS).
  • le deuxième pilier est la prévoyance professionnelle (caisse de pension ou LPP)
  • Le troisième pilier est la prévoyance privée, qui se compose des piliers 3a et 3b.

Il est conseillé d'épargner en utilisant le troisième pilier afin de pouvoir maintenir sa qualité de vie actuelle après la retraite. Le troisième pilier se divise en deux parties : le pilier 3a (prévoyance fiscalisée) et le pilier 3b (autres dispositions) (prévoyance non fiscalisée).

Si vous comptez entièrement sur l'AVS et votre caisse de pension, vous ne pourrez compter que sur environ 60% de votre revenu antérieur.

Quels sont les avantages du pilier 3a ?

Le pilier 3a vous permet d'épargner en vue d'une existence autodéterminée lorsque vous serez plus âgé : vous dynamisez votre retraite et comblez les éventuelles lacunes de revenus.

Autres avantages du pilier 3a :

Les impôts : Vous économisez de l'argent sur les impôts puisque vous pourrez déduire vos dépôts de votre revenu imposable.

Montant de l'épargne : vous choisissez le montant que vous souhaitez verser jusqu'à une certaine limite. Même de petites sommes sont intéressantes.

Retrait anticipé : Dans des circonstances exceptionnelles, par exemple pour financer un logement, vous pouvez retirer des fonds du pilier 3a.

Retraite : Vous pouvez retirer des fonds du pilier 3a dès cinq ans avant d'atteindre l'âge de la retraite AVS.

Quel est le montant maximal du pilier 3a ?

En 2021, le montant maximal pour les personnes ayant une caisse de pension est de 6883 francs. Les personnes qui n'ont pas de caisse de pension peuvent verser jusqu'à 20% de leur revenu professionnel, mais au maximum 34 416 CHF. Chaque année, le montant maximal est remis à zéro.

Comment puis-je économiser de l'argent sur les impôts en utilisant le pilier 3a ?

Vous bénéficiez d'avantages fiscaux si vous faites un don au pilier 3a. Vos dépôts sont déductibles à 100 % de votre impôt sur le revenu. Chaque année, vous recevrez un reçu détaillant le montant que vous avez déposé, que vous pourrez joindre à votre déclaration d'impôts.

Afin de garantir que vous puissiez profiter des avantages pour la période fiscale en cours, effectuez vos versements au pilier 3 avant la mi-décembre.

Quand pourrai-je commencer à faire des dons au pilier 3a ?

En général, plus tôt vous commencez à contribuer au pilier 3a, mieux c'est. La condition est que vous travailliez en Suisse et que vous ayez un revenu imposable à l'AVS.

Quand pourrai-je commencer à retirer des fonds du pilier 3a ?

En général, vous pouvez retirer de l'argent du pilier 3a dès cinq ans avant d'atteindre l'âge de la retraite AVS.

Il existe toutefois quelques exceptions où il est permis de retirer des fonds du pilier 3a de manière anticipée :

  • Si vous vous mettez à votre compte, pour financer l'achat d'une résidence principale pour rembourser une hypothèque
  • Si vous déménagez dans un autre pays,
  • Si vous êtes en incapacité de travail ou si vous décédez,

Si je décède, qu'advient-il de mes avoirs du pilier 3a ?

En cas de décès, vos fonds sont généralement distribués à votre conjoint ou partenaire enregistré. Si vous n'avez pas de conjoint ou de partenaire enregistré, les bénéficiaires sont les suivants :

  • Les descendants directs ou les personnes qui étaient largement tributaires de l'aide du défunt une personne qui avait cohabité avec le défunt dans une relation assimilable à un mariage de manière continue au cours des cinq années précédant le décès de ce dernier une personne qui doit entretenir les enfants de la relation.
  • Les parents, les frères et sœurs et les autres héritiers du défunt font partie des bénéficiaires ultérieurs.

Combien de comptes 3a suis-je autorisé à avoir ?

Le nombre de comptes 3a que vous pouvez détenir dépend de votre lieu de résidence. Certaines autorités fiscales cantonales fixent une limite au nombre de comptes 3a qui peuvent être ouverts.

En général, cependant, vous êtes autorisé - et même encouragé - à tenir plusieurs comptes. Vous pouvez échapper à l'impôt progressif en divisant vos avoirs et en les faisant verser au cours d'années fiscales distinctes. Plus vous retirez de capital en une seule année, plus le taux d'imposition est élevé.

Quel produit 3a me convient le mieux ?

Les banques et les assurances proposent toutes deux des solutions de prévoyance dans le cadre du pilier 3a.

Compte 3a avec intérêts

Le taux d'intérêt sur le solde de votre compte est un peu plus élevé sur un compte 3a rémunéré que sur un compte d'épargne.

Compte en unités de compte 3a

Si un compte d'épargne lié à des fonds du pilier 3a offre des revenus plus élevés, il comporte également un risque de placement. Des pertes ne peuvent être exclues en fonction de la part d'actions et de l'évolution des marchés boursiers.

Police d'épargne 3a à intérêt fixe

Alors qu'une partie de la prime est utilisée pour se prémunir contre le risque, le reste génère un taux d'intérêt fixe et est utilisé pour l'épargne retraite. D'autres assureurs proposent des polices d'épargne qui ne couvrent que l'exonération de la prime.

Une police en unités de compte

La partie épargne de la prime est investie dans des fonds, et le montant versé à la fin de la période est principalement déterminé par la performance des fonds. Il existe également des polices qui, à l'échéance, garantissent un versement minimum.

3a assurance de protection contre les risques

Cette assurance protège contre le danger d'incapacité et de décès. Comme il ne s'agit pas d'une assurance d'épargne, les primes sont assez peu coûteuses.

Le produit 3a qui vous convient le mieux est déterminé par vos objectifs et votre situation familiale.

Si vous souhaitez simplement épargner en franchise d'impôt et n'avez pas besoin d'assurance, une solution bancaire suffira. Vous pouvez adapter vos dépôts à votre situation financière, mais vous êtes entièrement responsable du maintien de votre discipline d'épargne.

L'avantage d'une solution d'assurance est qu'elle protège votre famille des répercussions de l'invalidité et du décès. Une police 3a est un engagement à long terme, mais comme vous êtes tenu d'épargner et que vous êtes libre de toute prime, vous atteindrez presque certainement votre objectif d'épargne - même si vous êtes dans l'incapacité de travailler.